额敏县国有企业监督管理办法

第一章  总  则

第一条 为进一步完善国有资产监督管理体制，加强国有企业监督管理，维护国有资产所有者合法权益，推进企业监督管理工作规范化、制度化、法治化，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》和《新疆维吾尔自治区实施<企业国有资产监督管理暂行条例>办法》等法律法规及有关规定，结合本县实际，制定本办法。

第二条 额敏县国有资产监督管理委员会（以下简称“县国资委”）作为县级国有资产监督管理机构，依法履行出资人职责，依法对企业国有资产进行监督管理。

第三条 本办法适用于县国资委履行出资人职责设立的国有独资、国有控股企业（即一级企业，以下简称“县属国有企业”）。县属国有企业所属企业（即二级及以下级次企业，以下简称“所属企业”）由履行出资人职责的县属国有企业按照本办法进行监督管理，其重大事项经县属国有企业审核后，按规定报县国资委审批或备案。县内其他国有企业、国有资本参股企业可参照本办法进行监督管理。

第二章  职责分工

第四条 县国资委主要职责：

（一）贯彻执行国家关于国有资产、企业监督管理的法律法规和方针政策；

（二）依法履行出资人职责，维护所有者权益，履行国有企业党建工作的日常管理职责，负责国有资本布局和发展战略、企业领导人员管理、业绩考核及薪酬分配、利润分配、产权管理、重大事项的审批或备案等工作；

（三）指导推进国有企业的改革、重组和市场化转型，推进国有企业现代企业制度建设，完善公司治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整；

（四）通过统计、稽核等方式对企业国有资产保值增值情况进行监管，规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全，负责监缴县属国有企业国有资本经营收益；

（五）行使国有独资公司股东会职权。依据股权份额派股东代表参加控股、参股企业股东会议、审核需由股东决定的事项、与其他股东协商作出决议等方式履行职责。

（六）承担县委、县人民政府交办的其他事项。

第五条 相关监督管理部门主要职责：

（一）县纪委监委：负责对国有企业党风廉政建设、履职情况进行监督；

（二）县委组织部：负责对国有企业领导班子建设、企业领导人员管理、党建工作的指导和监督；

（三）县审计局：依法对国有企业财务收支、国有资产投资运营管理及国有企业领导人员履行经济责任情况实施审计监督；

（四）县人社局：指导国有企业规范用工行为，对国有企业薪酬分配制度进行指导和监督；

（五）县应急管理局：负责对国有企业安全生产工作进行综合监督管理；

（六）其他相关部门：按照各部门职责依法对国有企业进行指导和监督。

第六条 县属国有企业作为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争的主体，主要职责是：

（一）遵守法律规定，依法经营，管理运营所属国有企业资产和国有资源，完成年度经营业绩考核目标和各项工作任务，依法缴纳税收和国有资本经营收益；

（二）对其所出资企业或受托监管企业履行出资人职责，对所出资企业行使股东权利；

（三）依法建立和完善公司法人治理结构，建立健全企业内部监督管理和风险控制制度；

（四）从事项目建设、资产管理、投资融资、资本运营，加强对优势产业、战略性新兴产业和关键领域的投资引导；

（五）以专业化人才队伍及市场化的方式推进县属国有资产资本化、证券化，努力拓展增量国有资本；

（六）在县国资委指导下，协助县委、县人民政府的战略意图实现。

第三章  法人治理

第七条 县属国有企业依照法律法规，完善法人治理结构，推进企业建立规范的现代企业制度，设立党组织、董事会、经理层、职工代表大会等，严格执行“三重一大”集体决策制度，建立健全权责对等、协调运转、有效制衡的决策执行监督机制。

第八条 县属国有企业设立中国共产党的组织，应当将党建工作总体要求写入公司章程，建立党的工作机构，配备党务工作人员，开展党的活动。党组织研究讨论是董事会决策重大问题的前置程序，企业要明确党组织在法人治理结构中的法定地位，发挥国有企业党组织的领导作用，保证党组织把方向、管大局、保落实，使党组织成为企业法人治理结构的有机组成部分。

第九条 县属国有企业不设股东会，由县国资委行使股东会职权，县国资委可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，但不包括公司章程的制定和修改，公司的合并、分立、解散、申请破产，增加或者减少注册资本，分配利润等。

第十条 董事会是县属国有企业的经营决策机构，对出资人负责，负责制定企业发展战略、决定企业的经营计划和投资方案，制定企业的基本管理制度等。董事会应当建立专业的内部审计机构，加强对公司的内部审计、合规性审查、风险评估和安全评估工作。

第十一条 经理层是县属国有企业的执行机构，负责企业的日常经营管理和具体业务的执行。经理层应接受董事会监督和管理，确保公司经营的合法性和规范性。

第十二条 县属国有企业应当制定党组织、股东会（国有独资公司例外）、董事会、经理层议事规则，积极构建高效、规范的公司治理体系。

第四章  人事薪酬管理

第十三条 领导职数确定。县属国有企业应根据企业承担的工作任务、经营范围、资产规模、效益状况以及员工人数等因素合理确定领导职数。企业党组织、董事会、经理层成员实行“双向进入、交叉任职”，逐步推行董事会成员外部董事占多数的治理机制。董事长为县属国有企业主要负责人。

第十四条 内设机构设置。县属国有企业应坚持精简效能的原则，对机构设置中出现的职能重叠、相近、交叉等情况，应当进行归并整合；对承担任务较重、资产规模较大的企业，可酌情增加内设机构数量，严格控制企业人员编制数。

第十五条 领导人员任免。坚持党管干部原则，按照干部管理权限选拔任用县属国有企业领导人员，比照科级管理的领导人员由县委作出任免决定，或者决定提出推荐人选的意见；未比照科级管理的领导人员由县国资委作出任免决定，或者决定提出推荐人选的意见。

第十六条 领导人员任职回避。任职回避的亲属关系为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系。有上列亲属关系的，不得在同一企业担任双方直接隶属于同一领导人员的职务或者有直接上下级领导关系的职务，也不得在其中一方担任领导职务的企业从事组织（人事）、纪检监察、审计、财务工作。

第十七条 具备条件的县属国有企业可以按照市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场化退出的原则，推行职业经理人制度。由企业董事会根据实际需要制定职业经理人选聘方案，经县国资委审核，县人民政府批准后，依法组织开展市场化选聘、考察，按规定程序聘任。

第十八条 企业员工招聘。企业推行定岗定员，实行人员总额控制。县属国有企业招聘人员应根据企业发展战略、业务重点，在定岗定员方案规定的员额总数内提出用工计划；企业人员原则上公开招聘，从严控制，平等竞争，择优录用，企业人员招聘须按照岗位需要与专业相匹配的原则，坚持人岗相符。

第十九条 县属国有企业要严格遵守劳动法律法规，依法规范招聘与劳动合同签订、履行、变更和解除，切实维护企业用工与劳动者合法权益。企业应引入市场竞争，实行能上能下、能进能出、优胜劣汰的市场化用人机制。

第二十条 县属国有企业实行工资总额管理。根据企业发展战略和薪酬策略、年度生产经营目标和经济效益，综合考虑劳动生产率提高和人工成本投入产出率、职工工资水平市场对标等情况，并结合政府职能部门发布的工资指导线和工资增长调控目标，合理确定企业年度工资总额。

第二十一条 县属国有企业负责组织开展本企业及所属企业工资总额预算编制、申报工作。企业工资总额预算方案编制完成后，报县国资委审批，县属国有企业应严格执行经审批的工资总额预算方案。

第二十二条 县属国有企业负责人经营业绩考核，由县国资委制定考核方案。经营业绩考核结果经县国资委研究，报县委、县人民政府审定后确定。县属国有企业负责人经营业绩考核结果与薪酬绩效挂钩。

第二十三条 县属国有企业员工绩效考核方案由县属国有企业按照内部相关规定制定，报县国资委审批。县属国有企业自主实施员工绩效考核，考核结果报县国资委备案。

第五章  业务经营管理

第二十四条 投资管理。县属国有企业是企业投资的决策主体、执行主体和责任主体，应当建立健全企业投资管理制度，加强投资事前、事中、事后管理工作体系和投资全过程风险管控体系建设，防止违规投资行为和重大投资损失。董事会决策投资事项应将企业党组织研究作为前置程序。县属国有企业依据主责主业、战略发展方向和县委、县人民政府确定的重点工作制定年度投资计划，于每年3月10日前报县国资委审核，经县人民政府批准后实施。县属国有企业投资实行分级审批机制，按照限额规定履行审批手续。

第二十五条 融资管理。县属国有企业的融资决策应当充分考虑融资渠道、融资规模、融资成本、风险控制、实施的可行性及自身财务状况等因素。县属国有企业应当建立融资风险预警机制和融资按期清偿机制，最大限度地控制和化解融资风险。县属国有企业依据功能定位和发展战略规划编制年度融资计划，于每年3月10日前报县国资委审核，经县人民政府批准后实施。县属国有企业融资实行分级审批机制，按照限额规定履行审批手续。

第二十六条 担保管理。县属国有企业应遵循量力而行、权责对等、风险可控等原则，根据自身财务承受能力合理确定担保规模，原则上不得对外提供借款和担保，因特殊情况，确需对外提供借款和担保的，须报县人民政府决定。县属国有企业之间提供担保的，由县国资委审批。提供对外担保时，应当要求被担保人提供反担保。县属国有企业及所属企业不得为个人和无产权关系的企业提供担保，对国有控股、参股的企业按出资比例提供担保。

第二十七条 财务管理。县属国有企业应当依照法律法规和国务院财政部门的规定建立健全会计、财务、企业管理等制度，做好会计核算、财务预算、财务报告、财务监督、成本控制、银行账户、资金安全、印鉴使用、票据和账簿管理工作，依法编制本企业的财务报表及所属企业的合并报表，定期进行财产清理，建立会计档案管理制度。县属国有企业应按照要求及时向县国资委报送月报、季报、年报等各类国有企业财务报表及经济运行分析报告。县属国有企业应根据实际业务需要严格控制银行账户数量，原则上不得超过5个；确因重大项目、专项资金管理等特殊需要超出限额的报国资委审批。

第二十八条 资产管理。县国资委依照国家有关法律规定，指导和监督县属国有企业组织开展企业产权登记、清产核资、资产评估、资产处置、产权转让等基础管理工作。县属国有企业应当建立健全企业资产管理制度，加强固定资产配置、使用、处置管理；经营性资产由企业统一经营、管理、开发利用；企业资产处置要严格按照有关规定执行。

第二十九条 工程管理。县属国有企业要建立健全工程建设项目合规管理工作体系，工程建设项目要符合国家政策及地方发展规划；要严格执行招投标管理规定，规范履行施工、监理、设计合同，杜绝违规操作；要落实质量安全责任，加强施工过程监管，建立质量追溯体系；要健全工程档案管理，确保资料完整可查；要建立绩效评价机制，提升项目综合效益。

第三十条 采购管理。县属国有企业要完善采购交易管理制度，严格履行决策程序。倡导电子化交易，推动公开、透明、合规采购，防止暗箱操作，提高采购质效。

第三十一条 其他业务管理。县属国有企业开展任何业务都应当注重合规性审查与风险防控；要规范经营，确保业务审批、合同签订等符合法律规定；严控非主营业务投资；要健全内控机制，定期开展业务风险评估，动态监测风险；强化信息披露，接受监督。

第六章  重大事项管理

第三十二条 本办法所称重大事项是指涉及县属国有企业运营的重大决策、重要人事任免、重大项目安排及大额资金运作的事项，以及其他对国有资产出资人权益有重大影响的事项，具体是指：

（一）企业新设、注销、扩股、重组、改制、兼并、破产、上市等事项；

（二）企业章程制定和修改、注册资本变更等事项；

（三）企业产（股）权转让、处置和配置，国有资产核销等事项；

（四）企业对外投资、担保、融资、出借资金、大额资金运作及支出、发行债券等事项；

（五）企业建章立制、机构设置、人事及薪酬管理、利润分配方案等事项；

（六）其他对出资人权益有重大影响的事项。

第三十三条 重大事项报告实行分类、分级管理，重大事项管理分为决定事项、审批事项、备案事项。决定事项为须经县国资委审核后报请县人民政府决定的事项，审批事项为须经县国资委审核批准的事项，备案事项分为事前核准和事后告知事项。县属国有企业是重大事项报告的责任主体，应建立和完善重大事项报告制度。县属国有企业报告重大事项实行“一事一报”，决定或审批事项以正式书面“请示”形式上报，备案事项以正式书面“报告”形式上报。

第三十四条 县属国有企业重大事项报告内容及管理方式实行清单式管理，由县国资委制定《额敏县国资委监管企业重大事项管理清单》，并根据国资监管工作需要动态调整。本办法和管理清单中未列明监管要求的重大事项，由县属国有企业根据法律法规及有关规定和县国资委工作要求办理。

第三十五条 县属国有企业以下重大事项，应及时向县国资委报告：

（一）企业影响生产经营、安全环境和工作秩序等方面所发生的各类重大事故、问题和隐患（包括事故及不可抗力事件造成国有资产重大损失或损害国有企业形象的）；

（二）企业党组织党风廉政建设责任制落实情况；

（三）企业重大涉诉案件及重大违纪、违规事件；

（四）企业经上级有关单位巡察反馈意见的报告；

（五）企业认为需上报的其他重大事项。

第三十六条 县属国有企业在办理重大事项的报批、备案手续时，应根据事项类型提交下列相关书面资料：

（一）报批事项提交请示，备案事项提交报告；

（二）需研究论证的，应提供可行性报告；

（三）决策机构（党组织、董事会、总经理办公会议等）会议决议；

（四）合资、合作者资信证明，合资合作协议（草稿）和意向性文件，法定的验资报告、审计报告、评估报告、法律意见书等第三方机构出具的专业报告；

（五）相关的合同、协议和章程等；

（六）有关部门批准文件；

（七）其他相关资料。

第三十七条 报告事项按照以下情形进行分类处置：

（一）对须报批的事项，县属国有企业报告责任人应当在履行完内部决策程序之日起5个工作日内向县国资委报批；县国资委自接到县属国有企业提交的全部资料之日起进行审核办理。属于县国资委审批权限的，原则上于10个工作日内予以批复；根据规定须报请县委、县人民政府审定的重大事项，由县国资委提出审核意见后，5个工作日内上报县委、县人民政府，并自收到县委、县人民政府批复之日起3个工作日内对县属国有企业予以批复；因特殊情况不能在规定期限内批复的，可以适当延长期限，并将延期情况及时通知县属国有企业；县属国有企业在按规定程序办理的同时，应提请县国资委及早介入，靠前做好相关指导、服务工作，有效提高办事效率。

（二）对须备案的事项，县国资委自接到县属国有企业提交的全部资料之日起进行审核并提出明确意见，原则上在5个工作日内作出是否予以备案的决定。对不合规的备案事项，企业应按照要求重新研究处理。

第三十八条 县属国有企业应当建立健全内部决策工作制度，坚持集体研究，依法决策，对重大事项决策承担决策责任，并按有关规定将重大事项告知派驻纪检监察机构。

第七章 监督检查

第三十九条 县国资委对县属国有企业重大事项报告及决策的监督检查包括以下内容：

（一）县属国有企业是否建立重大事项报告及决策制度，重大事项报告范围、决策权限界定是否恰当清楚，决策程序是否规范完备；

（二）县属国有企业是否建立决策后评价制度及纠错机制；

（三）属于报批事项的，县属国有企业是否得到县委、县人民政府和县国资委批准；

（四）重大事项决策前县属国有企业是否征求了有关方面 的意见；

（五）县属国有企业是否严格按照提出动议、可行性研究和评估、决策咨询、集体讨论、会议决定的程序形成决议；

（六）县属国有企业有无重大决策失误。

第四十条 对县属国有企业重大事项报告及其实施情况，派驻纪检监察机构依法实施监督，发现有违反本办法行为的，应当予以纠正。

第四十一条 县国资委把对县属国有企业重大事项报告及决策的监督检查情况作为企业负责人任期考察和经营业绩考核的重要依据。

第八章  责任追究

第四十二条 县属国有企业主要负责人（或实际负责人）是企业重大事项报告的第一责任人，分管负责人是企业重大事项报告的直接责任人。企业党组织、董事会依法依规负责企业重大事项的决策，并承担相应的责任。报告人有下列情形之一的，应当承担相应责任：

（一）未按规定向县国资委报批或报备的；

（二）不按规定程序决策的；

（三）不按批复意见执行的；

（四）在报告中故意漏报、瞒报、谎报，影响县委、县人民政府或县国资委决策的；

（五）执行决策后对发现的可能造成的损失不采取补救措施的；

（六）损害国有出资人权益的其他行为。

第四十三条 县属国有企业未按本办法有关规定执行，情节轻微的，根据有关制度规定予以处理；情节严重的，对直接负责人和其他责任人员依法给予纪律处分；构成犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。企业工作人员滥用职权、玩忽职守，造成国有资产损失的，直接负责人和其他责任人员应当依法承担赔偿责任，并依法给予纪律处分；构成犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。

第四十四条 坚持依法依规问责、客观公正定责、分级分层追责，贯彻落实“三个区分开来”重要要求，建立合理的容错纠错机制，综合考虑问题发生的背景原因、动机目的、政策依据、情节轻重和性质后果等方面因素，认真甄别、准确研判、妥善处置，保护企业有关人员干事创业的积极性。

第九章  附  则

第四十五条 本办法未明确事项，按国家和自治区、地区相关规定执行；具体运用中的问题，由县国资委负责解释。

第四十六条 本办法自印发之日起施行；本办法施行前本县制定的有关国有企业监督管理的规定与本办法不一致的，依照本办法的规定执行。

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征求意见：额敏县财政局（国资委）关于公开征求《额敏县国有企业监督管理办法》修改意见的公告

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