2023年3月至5月，额敏县审计局依法对2022年度额敏县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，通过审计共查出本级财政管理等三个方面存在的13个问题，有关部门和单位根据审计意见和建议积极整改。截至目前审计反映的13个问题取得了一定的整改成效。现将有关情况报告如下。

一、审计整改工作的部署落实情况

今年以来，额敏县委、县政府高度重视，统筹部署，大力推动审计整改工作。县委主要领导主持召开党委审计委员会会议，要求深入分析问题产生的原因，扎实做好政策纠偏、机制完善、责任落实、制度建设等“后半篇文章”，真正做到以整改促落实、以整改促提升，为额敏县经济社会高质量发展保驾护航。

额敏县审计局不断加强审计查出问题整改落实情况跟踪督促力度。一方面压实责任、强化督促。通过审计整改联席会议成员单位在审计项目实施各个环节中发挥合力作用，通过计划共商、过程联动、移送办理、结果反馈等环节实现同向发力、相向而行，压实审计整改各方责任。另一方面凝聚合力、强化贯通。积极推进审计监督与纪检监察、巡察等日常监察等有机结合，推动“纪巡审”联动，把审计“经济监督”的专业性与纪检巡察“政治监督”的权威性结合起来，助推“三类监督”贯通协同。

二、审计查出问题整改的具体情况

（一）2022年本级财政预算执行及其他财政收支审计存在问题4个，已完成整改4个，整改率100%。

预算编制方面2个问题，已完成整改：1.关于“政府性基金收入预算完成度低”的问题。今后财政部门将严格按照《中华人民共和国预算法》有关规定，强化预算编制和执行，结合本年度收支预测，按照当地经济社会发展实际状况编制符合本县财力的预算收支。2.关于“未按规定计提预备费”的问题。今后财政部门将严格按照《中华人民共和国预算法》有关规定，按一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

财政资金管理方面1个问题，已完成整改：1.关于“财政监督、检查力度不够，各行政事业单位账面往来账款长期未清理”的问题。财政部门加强对各预算单位的财政监督、检查力度，根据《关于在全县行政事业单位开展往来款项全面清理的通知》，全面开展各行政事业单位往来款项全面清理工作，此问题整改中。

其他方面1个问题：已完成整改：1.关于“年度预算安排未经党委（党组）、党支部会议或局务会研究决定”的问题。针对此问题，财政部门在2024年部门预算编制方案中，要求全县各单位按照《中国共产党党组工作条例》对本单位的年度预算安排结合单位自身状况，进行集体研究、讨论后，方可报送2024年度部门预算报告。

（二）本级3个部门单位预算执行审计存在7个问题，已完成整改6个，整改率86%。

预决算编制方面2个问题，已完成整改：1.关于“部门预决算数据相差过大”的问题。财政局今后针对提出的问题，严格执行《中华人民共和国预算法》有关规定，提高预算的准确性，编制今后年度预算时参照往年的收支情况，科学合理地编制预算，提高预算执行率，避免预决算数据相差过大。2.关于“未按规定将非税收入纳入预算管理”的问题。今后文旅局将严格按照《中华人民共和国预算法》，严格非税收入管理，依法依规将非税收入纳入预算。

资金资产管理方面2个问题，已完成整改1个：1.关于“房屋出租未严格履行报批手续”的问题。文旅局2023年未出租门面房，并且已积极与机关事务管理中心对接，办理相关资产移交手续，此问题已整改。2.关于“固定资产管理不规范”的问题。文化馆根据单位实际情况制定两年的固定资产盘点计划，对单位固定资产逐步核查，盘点造册，此问题整改中。

财务核算方面1个问题，已完成整改：1.关于“财务审核把关不严”的问题。图书馆、文化馆针对提出的问题，建立健全内控制度，严格支出审批程序，补充劳务合同，进一步提高单位财务核算和管理水平。

其他方面2个问题，已完成整改：1.关于“未严格执行政府采购规定”的问题。文旅局针对提出的问题，一是建立健全本单位的政府采购制度，完善监督机制；二是加强业务学习，科学制定采购预算和计划，严格按采购制度办理支付业务，杜绝此类问题的发生。2.关于“聘用人员未缴纳社保”的问题。文旅局针对存在的问题，一是未缴纳社保的聘用人员已离职，今后聘用人员严格按照《中华人民共和国劳动法》的要求及时缴纳社会保险；二是各用人科室承担本科室聘用人员的管理、使用培训和相关政策的解释工作。

（三）软件正版化审计情况审计存在2个问题，已完成整改2个，整改率100%。

1.关于“软件正版化工作未按要求落实到位”的问题。已完成整改。针对此问题，相关单位一是建立健全软件正版化工作相关制度，以制度保障单位内部的软件使用正版化；二是加强干部软件正版化意识和网络安全知识，提高干部正版软件使用意识，加大管理力度，规范使用正版软件。

2.关于“无形资产未入账核算”的问题。已完成整改。图书馆已按相关要求补记无形资产。

三、今后工作努力方向

目前，审计查出的问题大部分得到了整改，但仍有部分问题还在整改中。下一步，自觉接受县人大的监督和指导，继续加强审计整改工作，推动有关部门及单位提高政治站位，加快推进审计整改工作，不断提升整改质量。额敏县审计局进一步加强审计整改督促力度，采取有力措施推进整改落实，切实做到“立行立改、真改实改、全面整改”。充分发挥“三类监督”贯通协同作用，实现信息资源共享、成果互用、形成合力，切实把审计整改“下半篇文章”做实做到位，取得实效。